ProShares Trust II, una empresa de gestión de inversiones, reveló hoy que modificará sus estados financieros para los años terminados el 31.12.2021, 31.12.2022 y 31.12.2023, así como para los períodos intermedios terminados el 31.03.2024 y el 30.06.2024. La compañía identificó errores en la clasificación de los saldos de contratos de futuros en sus documentos financieros publicados anteriormente, que incluyen el informe anual en el Formulario 10-K para el año terminado el 31.12.2023, y los informes trimestrales en el Formulario 10-Q para los períodos terminados el 30.09.2023, 31.03.2024 y 30.06.2024.
Los errores se debieron a una interpretación incorrecta de las declaraciones de un Comerciante de Comisión de Futuros (FCM) por parte del administrador del fondo. Esto resultó en una subestimación de los "Saldos de efectivo segregados con corredores para contratos de futuros" y una sobrestimación o subestimación de "Cuentas por cobrar (pagar) en contratos de futuros abiertos" en los Estados de Situación Financiera.
Además, se informaron saldos incorrectos en varias partidas del Estado de Flujos de Efectivo, incluyendo "Disminución (Aumento) en cuentas por cobrar/pagar en contratos de futuros abiertos", "Efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades operativas", "Efectivo al inicio del período" y "Efectivo al final del período".
Es importante destacar que estas clasificaciones erróneas no afectaron el rendimiento de los fondos, los resultados de inversión, los valores de activos netos, los ingresos o las distribuciones. Sin embargo, ProShares Trust II ha reconocido que estas inexactitudes han revelado una debilidad material en los controles internos relacionados con la clasificación de las cuentas FCM.
Como consecuencia, la dirección de la empresa, junto con su firma de contabilidad pública independiente registrada, PricewaterhouseCoopers LLP (PwC), concluyó que ya no se debe confiar en los estados financieros de los períodos afectados. Esto incluye el informe de la dirección sobre el control interno de la información financiera y las opiniones de PwC sobre la eficacia del control interno de la empresa sobre la información financiera al 31.12.2023.
ProShares Trust II está desarrollando un plan de remediación para abordar la debilidad material y tiene previsto presentar enmiendas a los estados financieros afectados lo antes posible. La empresa también corregirá las partidas afectadas en su próximo Formulario 10-Q para el período trimestral terminado el 30.09.2024. Estas correcciones se presentarán ante la Comisión de Bolsa y Valores (SEC).
Perspectivas de InvestingPro
Para contextualizar los problemas de informes financieros de ProShares Trust II, analicemos algunos datos en tiempo real de ProShares Ultra Silver (AGQ), uno de los fondos de la empresa. Según InvestingPro, AGQ tiene una capitalización de mercado de 619,71 millones de dólares. El rendimiento del fondo ha sido mixto, con un sólido rendimiento total del precio año a la fecha del 37,43% según los últimos datos. No obstante, ha experimentado una caída significativa del 20,03% en el último mes.
Los consejos de InvestingPro señalan que AGQ sufre de márgenes de beneficio bruto débiles y que su valoración implica un rendimiento de flujo de caja libre deficiente. Estos factores pueden ser relevantes para los inversores que evalúen el rendimiento del fondo a la luz de los errores en los informes financieros de la empresa.
Para aquellos que buscan un análisis más exhaustivo, InvestingPro ofrece 4 consejos adicionales para AGQ, proporcionando información más detallada sobre la salud financiera y la posición de mercado del fondo.
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